Россияне, которые уплачивают законно установленные налоги, имеют право на определенные виды налоговых вычетов. Портал Om1.ru, совместно с УФНС России по Омской области подготовил лайфхак по самым распространенным налоговым вычетам, которыми могут воспользоваться омичи.
| |
|---|
Имущественные налоговые вычеты
Право на данные вычеты согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ имеет налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом:
— продажа имущества;
— расходы по покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и т. п.), строительство жилого дома и приобретение земельного участка для этих целей;
— в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение жилья.
| |
|---|
При приобретении квартиры, жилого дома, комнаты
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и допсоглашениями к нему (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документа, подтверждающего оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
4. Копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
5. Заявление о распределении вычета между супругами;
6. Заявление на возврат НДФЛ.
| |
|---|
По расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья
Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости в пределах 2 000 000 рублей, но и сумма процентов, которые уплачены по ипотечному кредиту только по одному объекту в пределах 3 000 000 рублей.
Таким образом, получается, что при ипотеке сумма НДФЛ к возврату составляет 390 000 рублей (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Если гражданин купил квартиру в ипотеку, то он сможет вернуть НДФЛ в размере 650 000 рублей (260 тыс руб. со стоимости квартиры и 390 тыс руб. с суммы переплаты по ипотеке).
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия кредитного договора с приложениями и допсоглашениями к нему (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документа, подтверждающего оплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка);
4. Заявление на возврат НДФЛ.
| |
|---|
При приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки прав требования
При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в данном случае составляет не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
3. Копия документа, подтверждающего передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
4. Копия документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность);
6. Заявление на возврат НДФЛ.
| |
|---|
При приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом
Данное приобретение имеет особенность, следует понимать, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет лишь в том случае, когда на участке построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.
Имущественный налоговый вычет в данном случае составит не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник сможет вернуть НДФЛ в размере 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)
Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, в случае заключения (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
4. Копия документов, подтверждающих право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
5. Копия документов, подтверждающих право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
6. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность);
7. Заявление на возврат НДФЛ.
| |
|---|
Налоговый вычет при продаже машины, гаража, нежилого помещения и т. п.
Стоит отметить, что налоговый вычет при покупке автомобиля или гаража не предусмотрен Налоговым кодексом (п. 1.2 ст. 220). Но следует отметить, что налог на сдачу гаража в аренду облагается налогом по ставке 13% и доход необходимо декларировать.
А вот у граждан, которые продают автомобиль или гараж, есть возможность уменьшить размер налоговой базы.
При продаже автомобиля или гаража, находившегося в собственности более 3 лет, вся сумма, полученная от продажи, не подлежит налогообложению и отсутствует обязанность заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Если автомобилем или другим имуществом гражданин владел менее 3-х лет, то, согласно положениям статьей 228, 229 Налогового кодекса РФ, потребуется составить по итогам сделки декларацию 3-НДФЛ и определить налоговую базу от такой операции.
Интересно, что вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
| |
|---|
1 000 000 рублей — максимальный размер имущественного налогового вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, включая автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.
При этом если налогоплательщик за один год продал сразу несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту в отдельности.
Пример: машина продана за 360 000 рублей, можно воспользоваться вычетом в 250 000 рублей (360 тыс. руб. — 250 тыс. руб. = 110 тыс руб. х 13% = 14,3 тыс руб., вместо 360 тыс. руб. х 13% = 46 800 руб.)
Следует помнить: если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.
По всем вопросам, касающимся налогообложения, омичи могут написать запрос, задать вопрос на форуме сайта УФНС России по Омской области или же в личном кабинете. А документы можно подать, не приходя в налоговый орган, а передать скан-копии через личный кабинет сайта УФНС.
Важно помнить, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Инфографика: Ва-банкЪ, фото: pixabay.com