Активы на них за 2023 год выросли на 22% и превысили 0,5 трлн рублей. С началом 2024 года последовало важное изменение: на смену счетам первого и второго типа пришёл новый ИИС-3. Его можно пополнять на любую сумму, он позволяет пользоваться двумя налоговыми льготами сразу.
Два в одном
В конце марта Госдума согласовала налоговые льготы по ИИС-3. Как отмечено в пояснительной записке, новый тип счёта вводится «в целях создания дополнительных финансовых инструментов, направленных на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций».
До 2024 года инвесторы могли открывать ИИС двух типов. Первый давал возможность получать налоговый вычет 13% с вложенной суммы, но в пределах 52 тысяч рублей в год (при условии, что владелец счёта уплатил столько же или больше налогов). Второй тип не давал вычета, но освобождал от налога с прибыли на проданные активы. В обоих случаях для получения льготы нужно было держать счёт не менее трех лет, не выводить с него деньги и приобретённые ценные бумаги. При этом было ограничение в 1 млн рублей по максимальной сумме, которую можно хранить на ИИС.
Открытые до 2024 года счета первого и второго типов продолжат действовать по старым правилам до истечения срока, но всем инвесторам, которые приходят на рынок с января, к открытию доступен только усовершенствованный ИИС-3.
«Третий тип объединяет преимущества «предшественников», позволяя при соблюдении несложных правил возвращать НДФЛ до 60 тысяч рублей (при налогообложении по ставке 15%, при 13% — до 52 тысяч рублей) с внесённой суммы раз в год и не платить налог на доход в пределах 30 млн рублей после закрытия счёта. Это приятное дополнение к результату инвестиций, и мы видим живой интерес к обновлённому инструменту», — говорит руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. По её словам, среди клиентов БКС динамика по открытию новых ИИС сопоставима с показателями предыдущего года, а в некоторые месяцы даже превышает аналогичные периоды 2023-го.
Новый тип ИИС имеет несколько важных особенностей. Пополнять его теперь можно на любую сумму, а минимальный срок владения счётом для получения налоговых льгот вырос до пяти лет. На льготный счёт нельзя приобретать зарубежные активы, зато открыт весь российский рынок, включая акции новых перспективных компаний, которые всё активнее выходят на IPO.
Вложения по-крупному
Очевидным преимуществом ИИС-3 для инвесторов является отсутствие ограничений по сумме пополнения. «Чем больше сумма на счёте, тем больше и возможностей для диверсификации. А спектр доступных активов весьма обширен. Наши клиенты приобретают на ИИС инструменты фондового, валютного и срочного рынка Мосбиржи, паевые фонды, драгметаллы, готовые решения БКС, подключают стратегии автоследования», — перечисляет Лилия Денежка.
По её словам, теперь ИИС интересен не только тем, кто недавно начал приобщаться к фондовому рынку, но и более опытным инвесторам, обладающим немалым капиталом. Чем солиднее инвестиционный портфель, тем проще планировать на долгосрочную перспективу и распределять вложения по разным активам, снижая свои риски. Потенциальный доход при этом освобождается от налогов.
«Мы проводили клиентское исследование и выяснили, что около половины квалифицированных инвесторов в БКС имеют индивидуальный инвестиционный счёт. Доля эта наверняка будет расти: ИИС в новой версии, по нашим наблюдениям, стал более востребованным инструментом у людей с опытом, знаниями и существенными суммами», — отмечает Лилия Денежка.
По данным Мосбиржи, в структуре оборота по ИИС 76% занимают сделки с акциями. И это логично, ведь акции лучше всего показывают себя на длинном горизонте, а индивидуальный инвестсчёт как раз рассчитан на долгосрочные инвестиции.
«Рынок российских акций показывает хорошую динамику, обновляя максимумы с начала 2022 года и имея при этом солидный потенциал роста. Индекс Мосбиржи на горизонте года может достичь 4000 пунктов с учётом дивидендов», — говорит представитель «БКС Мир инвестиций». У таких прогнозов есть основания, в частности, ожидание щедрых дивидендов, появление новых акций из перспективных отраслей, уверенные финансовые показатели многих компаний, экономический рост в стране, относительная изолированность отечественного рынка от влияния внешнего негатива.
По большому счёту
Увеличение срока, необходимого для получения налоговых льгот по ИИС, нацелено на дальнейшее развитие культуры долгосрочного инвестирования в России. На практике, как утверждают эксперты, такой счёт может быть оптимальным инструментом для накопления на финансовую цель на горизонте от пяти лет.
«Индивидуальный инвестсчёт будет постепенно удлиняться по сроку. Так, c 2027 года его нужно будет открывать минимум на шесть лет для получения льготы, с 2028-го — на семь лет и так вплоть до десяти лет. Инструмент для долгосрочных накоплений, несомненно, будет пользоваться спросом, позволяя использовать двойной налоговый стимул от государства и максимизировать тем самым результат инвестиций. Например, ИИС может быть хорошей основой личного пенсионного плана», — считает Лилия Денежка.
Затягивать с открытием счёта не стоит, говорит она: «Если у вас нет ИИС, имеет смысл открыть его, даже если вы пока не собираетесь активно пользоваться. Это легко сделать в приложении. Так вы зафиксируете дату, с которой будет отсчитываться срок минимального владения счётом для получения права на вычеты». В то же время эксперт подчёркивает, что вложения на фондовом рынке сопряжены с риском, а досрочно выводить средства со счёта с сохранением льгот нельзя. Поэтому инвестировать рекомендуется свободные сбережения — те, что не понадобятся в обозримом будущем.