Какие налоговые аспекты необходимо учитывать при покупке или продаже недвижимости?
Главное изменение, которое произошло в последние годы, — это срок владения. Если жильё является единственным, то минимальный срок владения для освобождения от уплаты налогов составляет три года, если же нет — пять лет. Налоговая ставка составляет 13%.
Какие послабления в налогах при продаже недвижимости существуют для семей с несовершеннолетними детьми?
С 2022 года были внесены изменения в налоговый кодекс, касающиеся семей с несовершеннолетними детьми. Чтобы семья с двумя несовершеннолетними детьми была освобождена от уплаты налогов, необходимо соблюсти несколько правил. Во-первых, должно быть наличие двух несовершеннолетних детей или несовершеннолетнего и совершеннолетнего, обучающегося на очной форме.
Во-вторых, должно происходить увеличение объекта недвижимости, то есть улучшение жилищных условий по кадастровой стоимости или площади, при этом стоимость объекта должна быть не более 50 млн рублей по кадастровой стоимости. В-третьих, это должно быть единственное жильё.
Какие налоговые вычеты доступны гражданам при покупке недвижимости?
Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется единожды. Каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учёта процентов по ипотеке, то есть 13% от двух миллионов рублей. Для процентов отдельный лимит — три миллиона рублей. Для этого необходимо иметь официальный доход и получить справку 2-НДФЛ. Если вы купили недвижимость, а затем устроились на работу, вы имеете право в любое время получить налоговый вычет. Сумма возврата будет равна сумме, удержанной с заработка за весь год.
Какие налоговые аспекты необходимо учитывать при использовании недвижимости в коммерческих целях?
Владельцы коммерческой недвижимости обязаны уплачивать налог на имущество организаций, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и установленных налоговых ставок.
Если недвижимость используется для предоставления арендных услуг или других коммерческих целей, доходы от такой деятельности облагаются налогом на прибыль организаций.
В случае сдачи коммерческой недвижимости в аренду, в том числе и физическими лицами, арендные платежи могут облагаться НДС в размере 20%.
Если недвижимость сдаётся в аренду физическим лицам, арендная плата может облагаться НДФЛ в размере 13%.
Если организация (или ИП) арендует имущество у физического лица, то при выплате ему дохода в виде арендной платы она должна исчислить НДФЛ, удержать его из суммы арендной платы и перечислить налог в бюджет.
Если недвижимость находится на земельном участке, владелец обязан вносить платёж за землю, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости земли и установленных ставок. Владельцы коммерческой недвижимости также могут быть обязаны уплачивать социальные отчисления на заработную плату сотрудников, занятых в сфере обслуживания недвижимости.
Важно отметить, что налоговые аспекты могут изменяться в зависимости от конкретной ситуации и деятельности, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в данной области для получения точной информации и соблюдения всех налоговых обязательств.
Какие дополнительные платежи могут возникнуть при покупке коммерческой недвижимости?
Это не касается налогов, но проблема распространённая. При покупке коммерческой недвижимости в жилом доме обязательно нужно вносить плату за капитальный ремонт. Не все об этом знают, поэтому при продаже недвижимости может выясниться, что не было обязательных платежей в течение нескольких лет. Однако если объект недвижимости является отдельно стоящим зданием, то оплачивать услугу капитального ремонта не требуется.
Какие документы необходимо учесть при покупке или продаже недвижимости?
При покупке или продаже недвижимости необходимо проверить, кто является представителем юридического лица и имеет ли он полномочия на подписание договора купли-продажи. Также необходимо предоставить справку о некрупности сделки, так как, если сделка является крупной, она должна быть одобрена общим собранием или собранием участников. При сделках с юридическим лицом требуется серьёзный пакет документов: это технический паспорт на объект недвижимости, документы, связанные с налогами и сборами, и другие. Без участия юриста, на наш взгляд, здесь не обойтись.