Покупка квартиры и проценты по ипотеке
Сразу отметим, что на эту, как и на все последующие льготы, могут рассчитывать только налоговые резиденты России, уплачивающие НДФЛ. С каждого приобретённого жилья они имеют право получить налоговый вычет — сразу всей суммой или постепенно вместе с зарплатой. Максимальный размер такого вычета составляет 260 тысяч рублей (13 % от двух миллионов с покупки) на человека. Но в случае приобретения недвижимости супругами, эта сумма удваивается, так как жильё было приобретено в совместное пользование. Таким образом можно вернуть уже 520 тысяч рублей.
Но всё не так просто. Вычет исходит из суммы уплаченных вами денег в качестве подоходного налога. Поэтому вернуть больше, чем отдали, не получится. Для извлечения наибольшей выгоды с покупки эксперты рекомендуют подождать как минимум три года после заключения сделки, так как это максимальный срок накопления суммы возврата. При этом подать заявку на вычет можно хоть через 10 лет.
Например, вы купили квартиру в 2014 году и решили в 2021 подать заявку на вычет. Сумма НДФЛ будет высчитана из 2018, 2019, 2020 годов. Если сумма не превысит установленные 260 тысяч рублей, то процедуру можно повторить в следующие годы. Лимит, к слову, пожизненный. Отметим, что схема не работает при покупке квартиры у близкого родственника.
Отдельная история — ипотека. Государство готово вернуть деньги, поступившие в банк в качестве процентов. Максимум — 390 тысяч рублей (13 % от трёх миллионов от переплаты). Эксперты рекомендуют прибегать к данному способу в конце платёжного срока. Во-первых, переплата будет больше, а во-вторых, полученные назад средства можно потратить на погашение оставшейся части кредита. В браке эта схема в два раза выгоднее.
Оба вычета можно распределить по долям, в зависимости от выгоды и обстоятельств в семье. Договорённости нужно зафиксировать в специальном заявлении. Подробнее здесь.
Стандартный налоговый вычет на ребенка
Льгота работает на уменьшение налогооблагаемой базы родителя. Если говорить простым языком, то налоговая закрывает глаза на энную сумму средств от зарплаты и уже из оставшихся вычитает НДФЛ. Претендовать на вычет могут родители, усыновители, попечители и опекуны. Получить льготу можно:
- на первого ребенка — 1 400 рублей;
- на второго — 1 400 рублей;
- на третьего и последующих — 3000 рублей;
- на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей — для родителя или усыновителя, 6 000 рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю.
Перестаёт действовать, когда доход за год превысил 350 тысяч рублей. И так ежегодно. Подробности — здесь.
Вычет на лечение и обучение
Каждый из супругов может вернуть до 15 600 рублей (13 % от 120 тысяч рублей) в год за лечение и за обучение вместе. Под лимит не попадают: любые медикаменты, назначенные врачом, взносы по добровольному медстрахованию и дорогостоящее лечение. Вычет можно получить за себя, супруга, родителей и детей.
Получить вычет на обучение можно при оплате частного детского сада или школы, вуза, курсов по вождению, спортивной секции, художественной или музыкальной школы. Но это должны быть лицензированные образовательные учреждения или индивидуальные предприниматели, зарегистрированные как работники образовательной сферы. Вычет можно получить только за себя, братьев и сестёр (до 24 лет) и за детей. Муж и жена могут только заявить такие расходы в виде вычета, вне зависимости от того, кто является оформителем.
- 120 000 рублей — за себя, братьев или сестер;
- 50 000 рублей — за детей и подопечных.
Подробности о вычете за обучение — здесь, а по лечению — здесь.